مقدمه: مالیات در ترکیه برای مهاجران – راهنمای 2025
ترکیه، با فرهنگ غنی، موقعیت جغرافیایی استراتژیک و اقتصاد رو به رشد، به مقصدی محبوب برای مهاجران تبدیل شده است. اگر شما هم قصد مهاجرت به ترکیه را دارید، درک سیستم مالیاتی این کشور امری ضروری است. این راهنمای جامع به شما کمک میکند تا از جنبههای مختلف مالیات در ترکیه، از مالیات بر درآمد گرفته تا مالیات بر ارث، آگاه شوید و برای سال 2025 برنامهریزی دقیقی داشته باشید.
انواع مالیات در ترکیه
به طور کلی، مالیات در ترکیه به دو دسته اصلی تقسیم میشود:
- مالیاتهای مستقیم: این نوع مالیات به طور مستقیم از درآمد یا دارایی فرد یا شرکت وصول میشود. مثالها شامل مالیات بر درآمد (Gelir Vergisi)، مالیات بر شرکتها (Kurumlar Vergisi) و مالیات بر دارایی (Emlak Vergisi) هستند.
- مالیاتهای غیرمستقیم: این نوع مالیات به طور غیرمستقیم بر کالاها و خدمات اعمال میشود و معمولاً در قیمت آنها گنجانده میشود. مهمترین مثالها شامل مالیات بر ارزش افزوده (Katma Değer Vergisi – KDV) و مالیات مصرف ویژه (Özel Tüketim Vergisi – ÖTV) هستند.
مالیات بر درآمد (Gelir Vergisi) در ترکیه
مالیات بر درآمد مهمترین نوع مالیات برای مهاجران در ترکیه است. نحوه محاسبه و پرداخت این مالیات بسته به نوع درآمد شما متفاوت است:
- مالیات بر درآمد حقوق و دستمزد: اگر در ترکیه مشغول به کار هستید و حقوق دریافت میکنید، کارفرمای شما موظف است مالیات بر درآمد شما را به طور منظم از حقوق شما کسر و به دولت پرداخت کند. نرخ مالیات بر درآمد حقوق و دستمزد به صورت تصاعدی است و با افزایش درآمد، نرخ مالیات نیز افزایش مییابد.
- مالیات بر درآمد خوداشتغالی: اگر به عنوان فریلنسر یا صاحب کسب و کار شخصی در ترکیه فعالیت میکنید، موظف هستید مالیات بر درآمد خود را به صورت خوداظهاری و در بازههای زمانی مشخص به دولت پرداخت کنید.
- مالیات بر درآمد اجاره: اگر در ترکیه ملک دارید و آن را اجاره میدهید، باید مالیات بر درآمد اجاره خود را پرداخت کنید.
- مالیات بر سود سپردههای بانکی و اوراق بهادار: سود حاصل از سپردههای بانکی و اوراق بهادار نیز مشمول مالیات است. نرخ این مالیات معمولاً کمتر از نرخ مالیات بر درآمد حقوق و دستمزد است.
نرخ مالیات بر درآمد در ترکیه (سال 2024 – احتمال تغییر در سال 2025):
نرخهای مالیات بر درآمد در ترکیه متغیر بوده و هر ساله توسط دولت تعیین میشود. این نرخها به صورت تصاعدی و پلکانی اعمال میشوند. برای مثال (نرخ های سال 2024):
- تا 70,000 لیر: 15%
- از 70,001 لیر تا 150,000 لیر: 20%
- از 150,001 لیر تا 550,000 لیر: 27%
- از 550,001 لیر تا 1,900,000 لیر: 35%
- بالای 1,900,000 لیر: 40%
توجه داشته باشید که این نرخها ممکن است در سال 2025 تغییر کنند. برای اطلاع از آخرین نرخها، به وبسایت سازمان امور مالیاتی ترکیه (Gelir İdaresi Başkanlığı) مراجعه کنید.
مالیات بر ارزش افزوده (KDV) در ترکیه
مالیات بر ارزش افزوده (KDV) یک مالیات غیرمستقیم است که بر روی کالاها و خدمات اعمال میشود. نرخ KDV در ترکیه معمولاً 1%، 8% یا 18% است و بسته به نوع کالا یا خدمت، متفاوت است. این مالیات در قیمت نهایی کالاها و خدمات گنجانده شده و توسط مصرفکننده پرداخت میشود.
مالیات بر دارایی (Emlak Vergisi) در ترکیه
مالیات بر دارایی (Emlak Vergisi) به مالکان املاک و مستغلات در ترکیه تعلق میگیرد. این مالیات به صورت سالانه پرداخت میشود و میزان آن بر اساس ارزش ملک تعیین میشود. نرخ مالیات بر دارایی در شهرهای بزرگتر معمولاً بالاتر از شهرهای کوچکتر است.
مالیات بر ارث و هدیه (Veraset ve İntikal Vergisi) در ترکیه
مالیات بر ارث و هدیه (Veraset ve İntikal Vergisi) به اموال و داراییهایی که از طریق ارث یا هدیه به افراد منتقل میشوند، تعلق میگیرد. نرخ این مالیات بسته به میزان دارایی و نسبت وراث با متوفی متفاوت است. لازم به ذکر است که معافیتهای مالیاتی نیز برای برخی از وراث در نظر گرفته شده است.
مالیات بر شرکتها (Kurumlar Vergisi) در ترکیه
مالیات بر شرکتها (Kurumlar Vergisi) به سود شرکتها تعلق میگیرد. نرخ این مالیات به طور کلی 20% است، اما ممکن است برای برخی از شرکتها و صنایع خاص، نرخهای متفاوتی اعمال شود.
نکات مهم برای مهاجران در مورد مالیات در ترکیه
- دریافت کد مالیاتی (Vergi Numarası): برای انجام هرگونه فعالیت اقتصادی در ترکیه، از جمله افتتاح حساب بانکی، خرید ملک و ثبت شرکت، نیاز به دریافت کد مالیاتی دارید.
- ثبتنام در اداره مالیات: اگر به عنوان خوداشتغال در ترکیه فعالیت میکنید، باید در اداره مالیات ثبتنام کنید.
- نگهداری اسناد و مدارک مالی: تمامی اسناد و مدارک مالی خود، از جمله فاکتورها، رسیدها و قراردادها را به دقت نگهداری کنید.
- استفاده از خدمات مشاوره مالیاتی: اگر در مورد مسائل مالیاتی در ترکیه سوالی دارید، بهتر است از خدمات یک مشاور مالیاتی متخصص استفاده کنید.
- آگاهی از تغییرات قوانین مالیاتی: قوانین مالیاتی در ترکیه ممکن است به طور دورهای تغییر کنند. برای اطلاع از آخرین تغییرات، به وبسایت سازمان امور مالیاتی ترکیه مراجعه کنید یا از خدمات یک مشاور مالیاتی استفاده کنید.
منابع مفید برای اطلاعات بیشتر
- وبسایت سازمان امور مالیاتی ترکیه (Gelir İdaresi Başkanlığı): www.gib.gov.tr
- مشاوران مالیاتی و حسابداران متخصص در امور مالیاتی ترکیه
نتیجهگیری
درک سیستم مالیاتی ترکیه برای مهاجران امری حیاتی است. با آگاهی از انواع مالیاتها، نرخها و قوانین مربوطه، میتوانید از پرداخت مالیاتهای اضافی جلوگیری کنید و برنامهریزی مالی دقیقتری برای زندگی خود در ترکیه داشته باشید. به یاد داشته باشید که قوانین مالیاتی ممکن است تغییر کنند، بنابراین همواره اطلاعات خود را به روز نگه دارید و در صورت نیاز از خدمات مشاوره مالیاتی استفاده کنید. این راهنما برای سال 2025 ارائه شده است، اما همیشه آخرین قوانین و مقررات را بررسی کنید.